Balance Fourrière - Cas particulier Rattrappage
CAS PARTICULIER : BALANCE DE RATTRAPPAGE
Dans le cas général, les bordereaux sont transférés à chaque fin de mois.
Dans la foulée, le Régisseur édite le livre journal et la Balance des comptes.
En théorie, les montants dans les colonnes Débiteurs ❼❼ et Créditeurs ❽❽devraient toujours être à 0.
Pour que les colonnes CREDIT de la Balance des comptes soient renseignées, il faut que le logiciel dispose des informations relatives aux transferts des Bordereaux de paiement.
Certaines Régie peuvent être amenées à émettre des Bordereaux de paiement sans les transférer.
Pour pouvoir renseigner la Balance, le logiciel doit donc prendre en compte uniquement les Bordereaux de paiement qui ont été transférés.
Dans le cas où le Régisseur n'aurait jamais procédé au transfert des bordereaux, il doit éditer une Balance des comptes "de rattrappage" afin que les Balances futures soient représentatives de la réalité des comptes. La procédure est décrite ci-dessous :
Balance avant transfert des Bordereaux
Désignation des comptes |
DEBIT |
CREDIT |
SOLDES |
||||||
Antérieur |
Opérations du mois |
Total |
Antérieur |
Opérations du mois |
Total |
Débiteurs |
Créditeurs |
||
Comptes de disponibilité |
Caisse |
2684,0 |
125,0 |
2809,0 |
2684,0 |
125,0 |
2809,0 |
0,0 |
0,0 |
Chèques remis à l'encaissement |
512384,9 |
131,0 |
512515,9 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
512515,9 |
0,0 |
|
Tickets de CB remis à l'encaissement |
462506,1 |
137,0 |
462643,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
462643,1 |
0,0 |
|
Comptes d'opération |
Recettes à transférer |
2684,0 |
125,0 |
2809,0 |
977575,0 |
393,0 |
977968,0 |
0,0 |
975159,0 |
TOTAL GENERAL |
980259,0 |
518,0 |
980777,0 |
980259,0 |
518,0 |
980777,0 |
975159,0 |
0,0 |
|
COMMENTAIRE :
Les colonnes SOLDES ne sont pas à 0 : la balance est déséquilibrée
Il s'agit d'une balance "de rattrappage" : le régisseur n'avait pas procédé au transfert des bordereaux, ce qui explique les montants important figurant dans la colonne DEBIT Antérieur
DEBIT
- Antérieur : période du 1er janvier à la date de la dernière balance
La case Compte d'opérations/Recettes à transférer correspond à la somme des montants encaissés, portés sur un bordereau et transférés sur la période (0) + la caisse (espèces : 2684)
- Opérations du mois : période du 1er au dernier jour du mois
La case Compte d'opérations/Recettes à transférer correspond à la somme des montants encaissés durant le mois, portés sur un bordereau et transférés sur la période (0) + la caisse (espèces : 125) du mois
CREDIT
- Antérieur : période du 1er janvier à la date de la dernière balance
La case Compte d'opérations/Recettes à transférer correspond à la somme des montants encaissés, portés sur un bordereau et transférés sur la période (0) + la caisse (espèces : 2684) + le DEBIT Antérieurs restant à transférer (512 384 + 462 506)
- Opérations du mois : période du 1er au dernier jour du mois
La case Compte d'opérations/Recettes à transférer correspond à la somme des montants encaissés durant le mois, portés sur un bordereau et transférés sur la période (0) + la caisse du mois (espèces : 125) + le DEBIT Opérations du mois restant à transférer (131 + 137)
Balance après transfert des Bordereaux
Désignation des comptes |
DEBIT |
CREDIT |
SOLDES |
||||||
Antérieur |
Opérations du mois |
Total |
Antérieur |
Opérations du mois |
Total |
Débiteurs |
Créditeurs |
||
Comptes de disponibilité |
Caisse |
2684,0 |
125,0 |
2809,0 |
2684,0 |
125,0 |
2809,0 |
0,0 |
0,0 |
Chèques remis à l'encaissement |
512384,9 |
131,0 |
512515,9 |
0,0 |
512515,9 |
512515,9 |
0,0 |
0,0 |
|
Tickets de CB remis à l'encaissement |
462506,1 |
137,0 |
462643,1 |
0,0 |
462643,1 |
462643,1 |
0,0 |
0,0 |
|
Comptes d'opération |
Recettes à transférer |
2684,0 |
975284,0 |
977968,0 |
977575,0 |
393,0 |
977968,0 |
0,0 |
0,0 |
TOTAL GENERAL |
980259,0 |
975677,0 |
1955936,0 |
980259,0 |
975677,0 |
980777,0 |
0,0 |
0,0 |
|
COMMENTAIRE :
Régularisation de la balance "de rattrappage" : le régisseur a procédé au transfert des bordereaux
DEBIT
- Antérieur : période du 1er janvier à la date de la dernière balance
La case Compte d'opérations/Recettes à transférer correspond à la somme des montants encaissés, portés sur un bordereau et transférés sur la période (0) + la caisse (espèces : 2684)
- Opérations du mois : période du 1er au dernier jour du mois
La case Compte d'opérations/Recettes à transférer correspond à la somme des montants encaissés durant le mois, portés sur un bordereau et transférés sur la période (131 + 137 + 512 384 + 462 506) + la caisse du mois (espèces : 125)
CREDIT
- Antérieur : période du 1er janvier à la date de la dernière balance
La case Compte d'opérations/Recettes à transférer correspond à la somme des montants encaissés, portés sur un bordereau et transférés sur la période (0) + la caisse (espèces : 2684) + le DEBIT Antérieurs restant à transférer (512 384 + 462 506)
- Opérations du mois : période du 1er au dernier jour du mois
La case Compte d'opérations/Recettes à transférer correspond à la somme des montants encaissés durant le mois, portés sur un bordereau et transférés sur la période (131 + 137) + la caisse du mois (espèces : 125)
Les colonnes SOLDES sont à 0 : les comptes sont à l'équilibre